퇴직금 세금 자동계산 방법 완벽 정리

직장인이라면 누구나 퇴직 시점에 받게 되는 퇴직금, 하지만 퇴직금에도 세금이 부과된다는 사실을 알고 계셨나요? 퇴직금 세금 자동계산을 통해 실제 수령액을 미리 확인하고 준비하는 것이 중요합니다. 퇴직소득세는 다른 소득과 분리하여 과세되므로 생각보다 부담이 크지 않지만, 정확한 계산을 통해 예상 금액을 파악해두면 퇴직 후 재정 계획을 세우는 데 큰 도움이 됩니다.

퇴직소득세란

퇴직소득세는 퇴직금을 받을 때 부과되는 세금입니다.

다른 소득과 합산하지 않고 분리과세 방식으로 계산되어 세 부담이 상대적으로 적습니다.

2025년 기준으로 2014년 개정된 현행 규정 방식이 적용되며, 근속연수에 따라 공제액이 달라집니다.

자동계산 방법

퇴직소득세 자동계산은 국세청 홈택스 웹사이트에서 무료로 이용할 수 있습니다.

홈택스 접속 후 '세금모의계산' 메뉴에서 퇴직소득세 계산기를 선택하면 됩니다.

입사일, 퇴직일, 퇴직급여액, 근속연수 등을 입력하면 자동으로 세액이 계산됩니다.

민간 웹사이트에서도 간편 계산기를 제공하지만, 정확한 계산을 위해서는 국세청 공식 계산기 사용을 권장합니다.

근속연수공제 기준

근속연수공제는 퇴직소득세 계산에서 가장 중요한 요소입니다.

5년 이하 근속 시 근속연수×100만원이 공제됩니다.

10년 이하는 500만원+(근속연수-5)×200만원이 적용됩니다.

20년 이하는 1,500만원+(근속연수-10)×250만원으로 계산됩니다.

20년 초과 시에는 4,000만원+(근속연수-20)×300만원이 공제되어 장기 근속자일수록 유리합니다.

계산 공식

퇴직소득세는 여러 단계를 거쳐 계산됩니다.

먼저 퇴직급여액에서 비과세소득을 차감하여 퇴직소득금액을 산출합니다.

근속연수공제를 적용한 후 환산급여를 계산하고, 환산급여별 공제를 차감합니다.

최종적으로 퇴직소득과세표준에 기본세율을 곱하고 근속연수로 안분하여 산출세액을 결정합니다.

이 복잡한 계산 과정 때문에 자동계산기 사용이 필수적입니다.

세금 절세 방법

퇴직금 중간정산을 받았다면 퇴직소득 합산특례를 활용할 수 있습니다.

중간정산 퇴직금과 최종 퇴직금을 합산하여 세액을 재계산하면 세 부담을 절반 이상 줄일 수 있습니다.

IRP 개인형 퇴직연금 계좌로 퇴직금을 수령하면 연금 형태로 받을 때 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

2023년 4월부터는 퇴직금을 IRP 계좌로만 수령 가능하도록 변경되었으며, 만 55세 이상이거나 300만원 이하 소액인 경우 일반계좌 수령이 가능합니다.

QnA

퇴직소득세는 어떻게 계산하나요?: 퇴직급여액에서 비과세소득을 차감하고 근속연수공제를 적용한 후 환산급여를 계산하여 세율을 곱하는 방식으로 산출됩니다.
국세청 홈택스에서 자동계산이 가능한가요?: 네, 국세청 홈택스 웹사이트의 세금모의계산 메뉴에서 퇴직소득세 계산기를 무료로 이용할 수 있습니다.
근속연수가 세금에 어떤 영향을 미치나요?: 근속연수가 길수록 근속연수공제 금액이 커져 세 부담이 줄어들며, 환산급여 계산 시에도 유리하게 작용합니다.
퇴직금에도 세금이 부과되나요?: 네, 퇴직소득세가 부과되지만 다른 소득과 분리과세되고 근속연수공제가 적용되어 실제 세 부담은 크지 않습니다.
퇴직소득 합산특례란 무엇인가요?: 중간정산 받은 퇴직금과 최종 퇴직금을 합산하여 세액을 재계산하는 제도로, 세 부담을 절반 이상 줄일 수 있습니다.
IRP 계좌로 퇴직금을 받아야 하나요?: 2023년 4월부터 퇴직금은 IRP 계좌로만 수령 가능하며, 만 55세 이상이거나 300만원 이하 소액인 경우 예외가 인정됩니다.
퇴직소득세율은 어떻게 되나요?: 종합소득세율과 동일하게 적용되지만 근속연수 안분 방식으로 계산되어 실제 적용세율은 훨씬 낮습니다.
민간 계산기를 사용해도 되나요?: 간편 계산용으로는 사용 가능하지만, 정확한 세액 확인을 위해서는 국세청 공식 계산기 사용을 권장합니다.
퇴직금 300만원 이하는 어떻게 받나요?: 퇴직금이 300만원 이하 소액인 경우 IRP 계좌 없이 일반 계좌로 직접 수령할 수 있습니다.
2025년 기준 계산 방식이 달라졌나요?: 2025년에도 2014년 개정된 현행 규정 방식이 그대로 적용되며, 근속연수공제 기준은 동일하게 유지됩니다.